【コラム】年末までに確認したい相続手続きチェックリスト｜帰省前に家族で準備すること

こんにちは。司法書士法人あかりテラスです。

 

年末は仕事や家事に追われ、相続手続きも後回しになりやすい時期です。

 

一方で、年末年始は普段離れて暮らす家族が集まりやすく、相続について話し合う良い機会でもあります。

 

「相続が始まったものの、何から手を付ければよいか分からない」
「必要な書類を集めたまま、手続きが止まっている」
「実家や預貯金を誰が引き継ぐのか決まっていない」
「帰省したときに家族と今後のことを話しておきたい」

 

このような場合は、年内に一度、手続きの進み具合を整理しておくと安心です。

 

相続手続きには、相続放棄や税務申告のように期限が決まっているものがあります。年末年始は役所や金融機関が休みになるため、期限が近い場合は早めに確認しなければなりません。

 

この記事では、年末までに確認したい相続手続きを、進める順番に沿ってご紹介します。

 

 

 

 

1.最初に期限のある手続きを確認する

 

 

相続手続きを整理するときは、まず期限のあるものから確認します。

家族で話し合っている途中でも、期限が自動的に延びるわけではありません。

 

相続放棄は原則3か月以内

 

借金が多い場合や、管理が難しい不動産を引き継ぎたくない場合は、相続放棄を検討することがあります。

申立期限は原則として、自分が相続人になったことを知った時から3か月以内です。

 

財産や借金を調べても期限内に判断できない場合は、家庭裁判所へ期間の延長を申し立てる方法があります。

 

相続放棄を検討している間は、亡くなった方の預金を使ったり、財産を売却したりしないよう注意しましょう。

 

準確定申告は原則4か月以内

 

亡くなった方に確定申告が必要な所得があった場合は、相続人が代わりに申告します。これを準確定申告といいます。

 

期限は原則として、相続の開始があったことを知った日の翌日から4か月以内です。

 

亡くなった方に不動産収入や事業所得、不動産の売却収入などがあった場合は確認が必要です。

 

相続税の申告は原則10カ月以内

 

相続財産が基礎控除を超える場合は、相続税の申告と納税が必要です。

期限は原則として、亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内です。

 

遺産分割が終わっていなくても、申告期限は延長されません。不動産が多い場合や、話し合いに時間がかかりそうな場合は、早めに税理士へ相談しましょう。

 

相続登記は原則3年以内

 

亡くなった方名義の土地や建物を相続した場合は、相続登記が必要です。不動産を相続したことを知った日から原則3年以内に申請します。

 

遺産分割がまとまらず、期限内の登記が難しい場合は、相続人申告登記を利用できることがあります。

期限まで余裕があるように見えても、戸籍の収集や相続人同士の話し合いには時間がかかります。

 

年末を区切りに、どこまで進んでいるか確認しておきましょう。

 

 

２.相続人と遺言書を調べる

 

期限を確認したら、誰が相続人になるのか、遺言書が残されていないかを調べます。

 

戸籍を集めて相続人を確認する

 

相続人を確定するためには、亡くなった方の出生から死亡までの戸籍が必要になることがあります。

戸籍を確認すると、家族が把握していなかった結婚歴や子どもの存在が分かる場合もあります。

 

相続人を一人でも除いて遺産分割協議をすると、その協議は有効に成立しません。

次の点を確認しましょう。

 

• 亡くなった方の戸籍を集め始めているか
• 相続人全員の氏名と住所が分かるか
• 連絡が取れない相続人はいないか
• 海外に住む相続人はいないか
• 未成年者や認知症の方が相続人に含まれていないか

 

相続関係が複雑な場合は、戸籍を集めるだけでも時間がかかります。

 

遺言書を探す

 

遺言書がある場合は、原則としてその内容に沿って手続きを進めます。

自宅の机や金庫だけでなく、貸金庫や、相談していた専門家へ預けていないかも確認しましょう。

 

公正証書遺言は公証役場、法務局で保管された自筆証書遺言は法務局で確認できる場合があります。

自宅で封印された遺言書が見つかった場合は、勝手に開封せず、家庭裁判所の手続きが必要か確認してください。

 

遺言書が古い場合は、記載された口座が解約されていたり、不動産が売却されていたりすることもあります。現在の財産と照らし合わせ、内容どおりに手続きできるか確認することが大切です。

 

3.財産と借金を整理する

 

相続人を確認したら、亡くなった方の財産と借金を一覧にします。

 

全体像が分からないまま遺産の分け方を決めると、後から財産や債務が見つかり、話し合いをやり直すことがあります。

 

預貯金や金融資産

 

次のような資料を探しましょう。

 

• 通帳やキャッシュカード
• 銀行や証券会社からの郵便物
• インターネット銀行の利用記録
• 株式や投資信託の取引報告書
• 生命保険証券
• 貸金庫の契約資料

 

通帳が見つからなくても、金融機関が分かれば、残高証明書や取引履歴を請求できる場合があります。

複数の金融機関で手続きをする場合は、法定相続情報一覧図を作成しておくと進めやすくなります。

 

不動産

 

実家だけでなく、山林や農地、私道持分、遠方の土地が残っていることもあります。

確認したい主な資料は次のとおりです。

 

• 固定資産税の課税明細書
• 権利証や登記識別情報
• 登記事項証明書
• 名寄帳
• 売買契約書
• 測量図や境界確認書
• 賃貸借契約書

 

固定資産税がかかっていない土地は、課税明細書に載っていない場合があります。

不動産については、誰が取得するかだけでなく、今後住むのか、売却するのか、管理を続けるのかも考えておきましょう。

 

借金や未払金

 

次のような債務も確認します。

 

• 住宅ローンやカードローン
• クレジットカードの未払い
• 税金や社会保険料
• 医療費や施設費
• 家賃や公共料金
• 事業上の借入れ
• 連帯保証人としての責任

 

借金が見つかった場合は、すぐに相続人の財産から支払わず、相続放棄の期限や他の財産を確認してから対応しましょう。

 

葬儀費用や医療費などを誰かが立て替えている場合は、領収書や振込記録を残しておくと、後の遺産分割で整理しやすくなります。

 

4.年末年始に家族で話しておきたいこと

 

年末年始に家族が集まるときは、書類への署名を急ぐより、まず現在の状況と各自の希望を共有しましょう。

 

財産の分け方

 

次のような点について、それぞれの考えを確認します。

 

• 実家を誰が引き継ぐか
• 預貯金をどのように分けるか
• 売却する財産があるか
• 介護費用や葬儀費用をどう扱うか
• 家財や形見を誰が引き取るか

 

その場で結論が出なくても、希望や心配事を共有するだけで、その後の話し合いを進めやすくなります。

 

実家や空き家の今後

 

帰省した際は、実家の状態も確認しておきましょう。

誰も住まない場合は、固定資産税や草刈り、換気、修繕などの負担が続きます。

 

• 今後住む人がいるか
• 売却や賃貸を検討するか
• 家財や仏壇をどうするか
• 誰が管理を担当するか
• 費用をどのように負担するか
• 境界や越境に問題がないか

 

名義だけでなく、相続した後の使い方まで考えて取得者を決めることが大切です。

 

手続きを担当する人

 

相続手続きには、戸籍収集や金融機関への連絡、不動産資料の確認など多くの作業があります。

一人に負担が集中しないよう、役割を分けておくと進めやすくなります。

 

• 戸籍や住民票を集める人
• 銀行や保険会社へ連絡する人
• 不動産資料を確認する人
• 立替費用を整理する人
• 専門家との窓口になる人

 

担当を決めた後も、財産や手続きの状況は相続人全員で共有しましょう。

 

年明けに行うこと

 

話し合いの最後には、年明けに行うことを具体的に決めます。

 

• 相続登記を依頼する
• 金融機関へ必要書類を確認する
• 不動産の査定を依頼する
• 税理士へ相談する
• 遺産分割協議書を作成する

 

担当者と行動を決めておけば、年明けから手続きを再開しやすくなります。

 

5.まとめ|年末の相続手続きチェックリスト

 

年末までに、すべての相続手続きを終わらせる必要はありません。

まずは期限と現在の状況を確認し、次に行うことを決めておくことが大切です。

 

期限

✔相続放棄の期限を確認した

✔準確定申告が必要か確認した

✔相続税申告の期限を確認した

✔相続登記の期限を確認した

 

相続人と遺言書

✔戸籍の収集を始めた

✔相続人全員を確認した

✔連絡が取れない相続人がいないか確認した

✔遺言書を探した

✔見つかった遺言書の取扱いを確認した

•  

財産と借金

✔預貯金や証券口座を調べた

✔生命保険の契約を確認した

✔不動産の課税明細書や権利証を確認した

✔山林や農地、遠方の土地がないか調べた

✔借金や未払い金を確認した

✔立替費用の記録をまとめた

 

家族の話し合い

✔財産の分け方について希望を共有した

✔実家や空き家の今後を話した

✔手続きを担当する人を決めた

✔年明けに行うことを決めた

 

年末年始は、相続の結論を急いで出すための時間ではありません。

普段会えない家族と状況を共有し、次に何をするのかを確認する機会として活用するとよいでしょう。

 

司法書士法人あかりテラスでは、熊本での戸籍収集や相続人調査、遺産分割協議書の作成、相続登記を承っています。

銀行口座の相続手続きや法定相続情報一覧図の作成、相続不動産の査定・売却についてもご相談いただけます。

 

手続きが途中で止まっている場合も、現在の状況を確認し、必要なことを一つずつ整理します。

ご家族が安心して新しい年を迎えられるよう、相続の入口から不動産の活用・売却まで一緒に考えます。

 

【毎週無料相続相談会開催中！】

 

  

 

お気軽に予約フォームまたは

お電話(096-285-6841)よりお申込みください。